深圳证券交易所上市公司内部控制指引

为了加强深圳证券交易所上市公司内部控制，提高公司治理水平，保护投资者合法权益，深圳证券交易所制定并发布本指引。本指引旨在规范上市公司内部控制，督促公司董事、监事和高级管理人员遵守法律法规、规则和制度，提高公司信息披露质量，防范财务报表重大错报和重大舞弊风险，促进公司可持续发展。

本指引适用范围为在深圳证券交易所上市的公司。公司应当对本指引的规定进行自我评估，并按照实际情况制定内部控制制度，确保公司内部控制有效。公司董事会、监事会、高级管理层和其他相关部门应当共同承担内部控制的责任，确保公司内部控制制度的有效实施。

本指引的基本原则是：

1、公司应当建立完善的内部控制制度，明确内部控制的目标、范围和职责，确保内部控制制度的有效实施。

2、公司应当制定有效的风险评估和控制程序，及时发现并应对风险。

3、公司应当建立有效的信息披露机制，确保投资者及时获取准确、完整的财务信息，防范虚假陈述风险。

本指引鼓励公司董事、监事和高级管理人员积极履行职责，为公司内部控制制度的有效实施提供支持和保障。公司董事会、监事会应当定期召开会议，督促公司董事、监事和高级管理人员遵守本指引的规定，对内部控制制度的实施情况进行监督检查。公司高级管理人员应当对内部控制制度的实施情况进行定期检查，确保内部控制制度的有效实施。

本指引可以向公司投资者和社会公众披露内部控制的相关情况，以便提高公司治理水平，促进公司可持续发展。公司应当在发生重大事件时，及时向深圳证券交易所报告，并按照深圳证券交易所的要求对外披露。

本指引由深圳证券交易所制定并负责解释。