什么是拨备？

支付清算的“最后一公里”

拨备是商业银行在支付清算过程中，按照一定比例从每笔支付清算收入中扣除的一定金额，用于弥补银行在支付清算过程中可能产生的资金缺口。

简单来说，拨备就是一种风险管理措施，用于确保支付清算系统的稳定运行。

那么，拨备的大小应该是多少呢？这取决于商业银行所承担的风险和经营状况。一般来说，商业银行会按照其支付清算收入的1-3%的比例计提拨备金。

值得注意的是，拨备金的比例并不是一成不变的。商业银行在经营状况良好、风险较低的情况下，拨备金可以适当降低；而在风险较高、经营状况不佳的情况下，拨备金则应适当提高。

那么，拨备金对于商业银行来说有什么作用呢？首先，它可以降低支付清算风险。支付清算过程中可能产生的资金缺口，可能会导致支付清算系统出现异常，进而引发一系列风险。而通过计提拨备金，商业银行就可以在风险出现时，及时补充资金缺口，降低风险发生的风险。

其次，拨备金还可以提高商业银行的形象。作为一家资信良好的商业银行，其支付清算系统的稳定运行，不仅有助于保护客户利益，还能提高银行在市场中的形象。

总之，拨备是商业银行在支付清算过程中，必不可少的一项风险管理措施。在银行经营风险与收益的关系中，拨备金起到了至关重要的作用。