负数发票是指企业在销售商品或提供劳务时，向购买方开具的金额小于购买方实际支付的金额的发票。简而言之，就是企业向购买方“欠债”了，需要后期通过其他途径来收回欠款。

如何处理负数发票？企业应当采取以下措施：

1. 确保所有销售记录都是真实、准确且合法的。

2. 向购买方发出通知，要求其在规定期限内前来办理退款手续。

3. 如果购买方逾期未办理退款手续，企业应立即停止提供商品或劳务，并采取其他措施追回欠款。

4. 企业应保留所有相关证据，如购买方签收的退款通知、付款凭证等，以备不时之需。

5. 如涉及诉讼，企业应积极寻求法律途径来解决争议。

总之，企业在处理负数发票时，应当遵循诚实信用、遵守法律法规的原则，避免因违法行为而导致的损失。