负数发票是什么？如何处理负数发票？

负数发票是指企业在向客户开具发票时，实际销售额与开具发票的销售额存在差异，即销售金额为负数。这种情况下，企业需要按规定处理负数发票。

那么，如何处理负数发票呢？企业应根据具体业务情况，选择合适的方法进行处理。方法如下：

1. 计入相关科目：企业应将负数发票中的税金、消费税等相关费用计入到相关科目中，如“应交税费——应交消费税”、“银行存款”等。

2. 开具红字发票：若需要冲减销售收入，企业可开具红字发票进行冲减。但要注意，红字发票只能开具给购买方，且红字发票的金额与负数发票的金额应一致。

3. 进行税法申报：企业应及时将负数发票相关内容进行税法申报，根据所适用的税法规定，补缴应纳税款。

4. 留存备查：企业应将负数发票留存备查，以便于日后审计、核对等。同时，留存的红字发票也应作为税务凭证进行留存。

总之，企业在处理负数发票时，应根据具体业务情况，选择合适的方法进行处理。同时，企业也应关注税务政策的变化，确保合规处理税务事务。