流动资金是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内收回的资产和负债。流动资金主要包括货币资金、交易性金融资产、应收账款和存货等资产以及短期借款和应付账款等负债。

货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。其中，现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。银行存款是指企业在其开户行存放的款项，包括定期存款、活期存款和其他银行存款。其他货币资金是指企业持有的、除了现金和银行存款以外的货币资金，例如预付款项和存单等。

交易性金融资产是指企业为了短期获取利润而购买的金融资产，例如股票、债券和货币基金等。这些资产在购买后的一段时间内可以为企业带来收益，因此可以视为企业的资产。

应收账款是指企业向其他企业或个人出售商品或提供服务而尚未收到货款的应收款项。这些款项是企业的资产，因为企业可以从中获取收入。

存货是指企业为其生产和销售商品或提供服务的目的而持有的物品，包括各类存货和库存商品等。这些物资是企业的资产，因为企业可以通过销售这些物资来获取收入。

短期借款是指企业从银行或其他金融机构获得的、用于短期经营资金的借款。这些借款通常是用于购买商品、支付工资或其他经营活动的。

应付账款是指企业购买商品或接受服务而尚未支付的货款。这些款项是企业的负债，因为企业需要在未来的一段时间内支付这些款项。

流动资产合计是指企业流动资产的总和，包括货币资金、交易性金融资产、应收账款和存货等。

流动负债合计是指企业流动负债的总和，包括短期借款和应付账款等。

净资产合计是指企业净资产的总和，即净资产=净资产合计-流动负债合计。

综上所述，流动资金主要包括货币资金、交易性金融资产、应收账款和存货等资产以及短期借款和应付账款等负债。企业需要合理运用这些资金和资产，以确保自身的